DU für Steueranwärter: Lohnt sich der frühe Abschluss?

Laura, 20, ist im zweiten Ausbildungsjahr zur Steuerinspektoranwärterin bei einem Finanzamt in Nordrhein-Westfalen. Drei Wochen vor der Laufbahnprüfung meldet sie sich zum ersten Mal krank, Schwindel und Schlafstörungen durch den Prüfungsdruck. Beim Hausarzttermin unterschreibt sie zum ersten Mal einen Anamnesebogen – eine Zeile, die später über ihren Versicherungsschutz mitentscheidet. DU für Steueranwärter lohnt sich am meisten vor einer solchen Krankmeldung, nicht danach. Ihre Kollegin Pia hat ihre Dienstunfähigkeitsversicherung schon im ersten Ausbildungsjahr abgeschlossen, ohne jede Diagnose im Antrag.

Was eine Krankmeldung während der Ausbildung für den Versicherungsschutz bedeutet, erkläre ich in meinem Beitrag Dienstunfähigkeit bei Berufsanfängern.

Warum der Vorbereitungsdienst der richtige Zeitpunkt für die DU für Steueranwärter ist

Der Vorbereitungsdienst in der Steuerverwaltung dauert bundeseinheitlich zwei Jahre: acht Monate fachtheoretische Ausbildung an einer Bildungsstätte für Steuerbeamte und 16 Monate berufspraktische Ausbildung am Finanzamt, geregelt im Steuerbeamtenausbildungsgesetz (Quelle: StBAG). Während dieser Zeit sind Steueranwärterinnen und Steueranwärter Beamtinnen und Beamte auf Widerruf.

Eine Dienstunfähigkeitsversicherung wird nicht im Leistungsfall entschieden, sondern beim Antrag. Je früher im Vorbereitungsdienst Sie abschließen, desto kürzer ist Ihre gesundheitliche Vorgeschichte und desto einfacher lassen sich die Gesundheitsfragen beantworten. Die Prüfungsphasen vor der Laufbahnprüfung verschieben dieses Fenster spürbar, weil Stress und Erschöpfung in dieser Zeit überdurchschnittlich oft zu Arztbesuchen führen.

Was fehlt, wenn Sie als Steueranwärterin oder Steueranwärter ohne DU-Schutz dienstunfähig werden

Beamtinnen und Beamte auf Widerruf erhalten bei Dienstunfähigkeit ohne Dienstunfall regelmäßig kein Ruhegehalt, da dafür grundsätzlich eine Mindestdienstzeit von fünf Jahren erforderlich ist, je nach Dienstherr bundes- oder landesrechtlich geregelt. Wer während des Vorbereitungsdienstes dauerhaft dienstunfähig wird, wird stattdessen aus dem Beamtenverhältnis entlassen und in der gesetzlichen Rentenversicherung nachversichert. Wie sich diese Versorgungslücke in den ersten Dienstjahren auswirkt, beschreibe ich in meinem Beitrag Versorgungslücke für Beamte auf Probe.

Auch ein gesetzlicher Auffangschutz über die Erwerbsminderungsrente hilft in dieser Phase selten weiter: Die Wartezeit von fünf Jahren mit mindestens drei Jahren Pflichtbeiträgen in den letzten fünf Jahren vor Eintritt der Erwerbsminderung nach § 43 SGB VI lässt sich während eines zweijährigen Vorbereitungsdienstes kaum erfüllen (Quelle: § 43 SGB VI).

Psychische Belastung in der Ausbildung: Die Zahlen zur Dienstunfähigkeit

Verlässliche bundesweite Zahlen speziell für die Steuerverwaltung gibt es nicht. Eine regionale Auswertung liefert aber einen Anhaltspunkt: Nach der Gesundheitsberichterstattung des Gesundheitsamts Bremen (Stand November 2023) war bei den dort erfassten Dienstunfähigkeitsuntersuchungen von 566 Beamtinnen und Beamten in rund 68 Prozent der Fälle eine psychische Erkrankung die Hauptdiagnose, mit deutlichem Abstand vor Muskel- und Skeletterkrankungen (Quelle: Gesundheitsamt Bremen).

Diese Zahl lässt sich nicht eins zu eins auf die Steuerverwaltung oder auf junge Anwärterinnen und Anwärter übertragen. Sie zeigt aber, dass psychische Belastung bei Dienstunfähigkeit im öffentlichen Dienst insgesamt eine zentrale Rolle spielt. Prüfungsdruck und Arbeitsbelastung in der Ausbildung sind damit kein Randthema.

Was eine DU für Steueranwärter mit Dienstunfähigkeitsklausel leisten sollte

Bei der Tarifwahl zählen für Steueranwärterinnen und Steueranwärter vor allem diese Kriterien:

Kriterium	Warum es wichtig ist
Dienstunfähigkeitsklausel	Erkennt die spätere beamtenrechtliche Dienstunfähigkeit wie eine Berufsunfähigkeit an, je nach Versicherer als Einschluss oder Zusatzvereinbarung
Nachversicherungsgarantie	Erlaubt eine spätere Erhöhung der Rente ohne neue Gesundheitsprüfung, bei vielen Tarifen zur Übernahme auf Probe oder Lebenszeit
Verzicht auf die abstrakte Verweisung	Der Versicherer darf Sie im Leistungsfall nicht auf einen anderen, theoretisch möglichen Beruf verweisen
Beitragsbefreiung bei Dienstunfähigkeit	Entfällt der Beitrag im Leistungsfall, sinkt die finanzielle Belastung zusätzlich zur Rentenzahlung
Flexible Beitragsanpassung	Der Beitrag sollte sich an die steigenden Anwärterbezüge und die spätere Besoldung anpassen lassen, ohne neue Risikoprüfung

Welche dieser Bausteine für Ihre persönliche Situation sinnvoll sind, lässt sich pauschal nicht beantworten. Bevor die Gesundheitsfragen zum Problem werden: Sichern Sie sich jetzt einen Termin für ein kostenfreies Erstgespräch, in dem wir Ihre Unterlagen gemeinsam durchgehen.

Die häufigsten Fehler beim DU-Abschluss im Vorbereitungsdienst

In der Beratungspraxis wiederholen sich bei Steueranwärterinnen und Steueranwärtern dieselben Fehler:

• Der Abschluss wird bis nach der Laufbahnprüfung aufgeschoben: Ausgerechnet die Prüfungsphase erhöht das Risiko einer anzeigepflichtigen Krankmeldung.

• Die Dienstunfähigkeitsklausel wird vergessen: Ohne sie zählt im Leistungsfall nur die allgemeine Berufsunfähigkeit, nicht die beamtenrechtliche Dienstunfähigkeit.

• Eine Krankmeldung vor der Prüfung wird kleingeredet: Auch eine kurze, stressbedingte Krankschreibung zählt, sobald der Versicherer konkret danach fragt.

• Die Nachversicherungsgarantie wird bei der Übernahme auf Probe nicht genutzt: Wer sie verstreichen lässt, braucht für eine spätere Erhöhung wieder eine neue Gesundheitsprüfung.

• Nur der nackte Beitrag wird verglichen: Dienstunfähigkeitsklausel, Nachversicherungsgarantie und Beitragsbefreiung verändern die tatsächliche Absicherung oft erheblich.

Der richtige Zeitpunkt: Vorbereitungsdienst, Laufbahnprüfung und Übernahme auf Probe

Eine pauschale Antwort auf die Frage nach dem richtigen Monat gibt es nicht, da die Aufnahmebedingungen je nach Versicherer unterschiedlich ausfallen. In der Tendenz gilt aber: Je früher im Vorbereitungsdienst, desto kürzer die gesundheitliche Vorgeschichte. Pia hat sich dafür in den ersten Wochen ihrer Ausbildung entschieden, Laura erst nach ihrer Krankmeldung.

Bei der Übernahme auf Probe nach bestandener Laufbahnprüfung bleibt der bestehende Vertrag bei den meisten Tarifen automatisch erhalten. Lediglich Beruf und Einkommen werden angepasst, eine neue Gesundheitsprüfung ist dafür in der Regel nicht nötig. Diese Checkliste hilft bei der Einordnung:

• Erste Wochen des Vorbereitungsdienstes: Bester Zeitpunkt für die Beantragung, da die Gesundheitsfragen am saubersten zu beantworten sind.

• Vor der fachtheoretischen Prüfungsphase: Guter Zeitpunkt, um die Dienstunfähigkeitsklausel noch einmal zu prüfen, bevor Prüfungsstress zum Thema wird.

• Nach einer Krankmeldung oder Behandlung: Der Antrag bleibt möglich, unter Umständen mit Risikozuschlag oder Ausschluss für die betroffene Erkrankung.

• Bei der Übernahme auf Probe: Nachversicherungsgarantie nutzen und den Vertrag an die neue Besoldung anpassen.

Herr Sibert hat eine sehr starke, lösungsorientierte und kompetente Kommunikation, die es sehr leicht macht, Sachverhalte zu verstehen. Ich fühle mich sehr gut beraten und freue mich auf die weitere Zusammenarbeit.

Lisa G., Diplom-Verwaltungswirtin – Bewertung auf ProvenExpert

Häufige Fragen zur DU für Steueranwärter

Brauche ich eine DU für Steueranwärter schon im ersten Ausbildungsjahr?

Ja, aus Sicht der Gesundheitsfragen ist das erste Ausbildungsjahr der günstigste Zeitpunkt. Die gesundheitliche Vorgeschichte ist dann am kürzesten, was die Chancen auf eine Annahme ohne Risikozuschlag oder Ausschluss deutlich erhöht.

Was passiert, wenn ich während der Ausbildung schon einmal krankgeschrieben war?

Der Antrag bleibt grundsätzlich möglich. Je nach Diagnose und Dauer der Krankschreibung kann der Versicherer einen Risikozuschlag verlangen oder die betroffene Erkrankung vom Schutz ausschließen.

Bin ich als Steueranwärterin oder Steueranwärter automatisch gegen Dienstunfähigkeit versichert?

Nein. Ohne Dienstunfall besteht während des Vorbereitungsdienstes regelmäßig kein Anspruch auf Ruhegehalt, da dafür in der Regel eine Mindestdienstzeit von fünf Jahren erforderlich ist. Ein privater Schutz schließt genau diese Lücke.

Was ist eine Dienstunfähigkeitsklausel?

Die Klausel sorgt dafür, dass eine spätere beamtenrechtliche Dienstunfähigkeit wie eine Berufsunfähigkeit behandelt wird. Für Steueranwärterinnen und Steueranwärter lohnt sich der frühe Einschluss, weil er ohne erneute Gesundheitsprüfung über das ganze Berufsleben gilt.

Was passiert mit meiner DU-Versicherung bei der Übernahme auf Probe?

Der bestehende Vertrag bleibt bei den meisten Tarifen bestehen. Beruf und Einkommen werden an die neue Besoldungsgruppe angepasst, eine erneute Gesundheitsprüfung ist dafür in der Regel nicht erforderlich.

Gilt die Nachversicherungsgarantie auch nach der Laufbahnprüfung?

Bei vielen Tarifen zählt die bestandene Laufbahnprüfung mit anschließender Übernahme auf Probe zu den Anlässen für eine Nachversicherung ohne neue Gesundheitsprüfung. Die genauen Anlässe unterscheiden sich je nach Versicherer.

Passend zur DU für Steueranwärter: Weitere Themen für Ihren Berufsstart

Neben der Dienstunfähigkeitsversicherung lohnt sich für Steueranwärterinnen und Steueranwärter ein Blick auf weitere Themen:

• Gesundheitsfragen im Antrag: Dieselben Fallstricke wie im Vorbereitungsdienst der Steuerverwaltung gelten grundsätzlich für jeden DU-Antrag. Mehr dazu in Gesundheitsfragen in der DU-Versicherung für Referendare. Im Erstgespräch ordnen wir ein, worauf es bei Ihrem Antrag konkret ankommt.

• Finanzielle Reserve neben der DU: Wer als Anwärterin oder Anwärter bereits in die Absicherung investiert, braucht parallel einen Puffer für unerwartete Ausgaben. Wie Sie diesen aufbauen, lesen Sie in Notgroschen aufbauen. Gerne zeige ich Ihnen im Gespräch, wie sich beides sinnvoll kombinieren lässt.

• Finanzfehler bei der Übernahme auf Probe vermeiden: Die DU für Steueranwärter ist nur einer von mehreren Punkten, die beim Übergang in die Verbeamtung auf Probe zählen. Einen Überblick gibt mein Beitrag Verbeamtung auf Probe: Finanzfehler vermeiden. Lassen Sie uns gemeinsam prüfen, wo bei Ihnen der größte Handlungsbedarf liegt.

Einen Überblick über alle Themen rund um Beihilfe, PKV und Absicherung im öffentlichen Dienst finden Sie in meinem Ratgeber.

Laura hat ihren Antrag nach der Krankmeldung gestellt, mit einem Risikozuschlag für die stressbedingten Beschwerden. Pia hat ihre DU-Versicherung acht Monate früher abgeschlossen, ohne jede Einschränkung im Vertrag. Der Unterschied zwischen beiden liegt nicht in der Besoldungsgruppe oder im Finanzamt, sondern allein im Zeitpunkt der Entscheidung.

Dieses Erstgespräch eignet sich für Sie, wenn Sie als Steueranwärterin oder Steueranwärter noch keine Dienstunfähigkeitsversicherung abgeschlossen haben, kurz vor der Laufbahnprüfung stehen oder nach der Übernahme auf Probe Ihre bestehende Absicherung zum ersten Mal wirklich durchrechnen wollen. In 30 Minuten sehen wir gemeinsam, ob und wie sich eine DU für Steueranwärter in Ihrem Fall lohnt. Wie ich vergütet werde, sage ich Ihnen offen im Gespräch – das kostenfreie Erstgespräch ist kostenfrei und unverbindlich.